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大发快三平台关于“深圳市内部审计调查问卷”调查结果的公告

信息来源:市审计局 信息提供日期:2019-11-27 视力保护色:

  为进一步研究加强审计机关对内部审计工作的指导监督,2019年11月8日至11月20日,大发快三平台面向社会开展深圳市内部审计调查问卷活动,共收到9家内审机构或内审人员的问卷反馈。现将问卷调查结果公告如下:

  1.如已设立内审机构,内审机构的设置方式为:

  A.单独设立(6票,占66.67%)

大发快三平台  B.设立在财务部门内部(1票,占11.11%)

大发快三平台  C.与纪检监察内控等部门合并设立(2票,占22.22%)

  D.其他(0票,占0.0%)

  2.如已设立内审机构,内审机构负责人职级为:

  A.单位高层领导(3票,占33.33%)

大发快三平台  B.单位中层领导(5票,占55.56%)

大发快三平台  C.其他级别(1票,占11.11%)

大发快三平台  3.本单位及下属单位从事内审业务的人员(包括专职人员、非专职人员,可多选)中:

大发快三平台  A.专职内审人员5名以上(4票,占21.05%)

  B.设立独立内审机构的下属单位2个以上(2票,占10.53%)

  C.从事内审业务人员10名以上(5票,占26.32%)

大发快三平台  D.中、高级职称人员3-5名以上(5票,占26.32%)

  E.持有注册会计师等资格证2人以上(3票,占15.79%)

  4.内部审计机构和内部审计人员是否负责决策与执行以下活动(可多选):

  A.业务活动(3票,占21.43%)

  B.内部控制(6票,占42.86%)

  C.风险管理(3票,占21.43%)

  无上述情况(2票,占14.29%)

  5. 单位是否制定内部审计规章制度:

  A.是(8票,占88.89%)B.否(1票,占11.11%)

大发快三平台  6.单位是否按年度制定内部审计工作计划:

  A.是(7票,占77.78%)B.否(2票,占22.22%)

  7.内部审计项目是否制定项目审计方案:

  A.是(9票,占100.0%)

大发快三平台  B.否(0票,占0.0%)

大发快三平台  8.内部审计项目获取的审计证据包含(可多选):

  A.书面证据(7票,占25.0%)B.实物证据(7票,占25.0%)

大发快三平台  C.视听证据(4票,占14.29%)

  D.电子证据(7票,占25.0%)

大发快三平台  E.口头证据(3票,占10.71%)

  9.内部审计报告是否报单位主要负责人或最高管理层审阅:

大发快三平台  A.是(8票,占88.89%)

  B.否(1票,占11.11%)

大发快三平台  10.是否统计内部审计数据,并撰写内部审计工作总结:

  A.是(8票,占88.89%)

  B.否(1票,占11.11%)

  11.单位本级及下属单位2016至2018年共实施()个内部审计项目:

大发快三平台  A.总数10个以上(5票,占55.56%)

大发快三平台  B.自主实施的审计项目5个以上(2票,占22.22%)

  C.委托外包审计项目5个以上(0票,占0.0%)

大发快三平台  D.其他(2票,占22.22%)

  12.单位及下属单位2016至2018年共实施( )个内部审计项目(可多选):

大发快三平台  A.经济责任审计5个以上(4票,占18.18%)

大发快三平台  B.基本建设审计5个以上(4票,占18.18%)

  C.绩效审计5个以上(5票,占22.73%)

  D.内部控制审计3个以上(3票,占13.64%)

  E.风险管理审计3个以上(2票,占9.09%)

  F.其他(4票,占18.18%)

  13.常用的计算机审计技术(可多选):

  A.Microsoftoffice办公软件(7票,占41.18%)

  B.现场审计实施系统(AO软件)(4票,占23.53%)

  C.数据库技术(3票,占17.65%)

大发快三平台  D.其他(3票,占17.65%)

  14.是否建立审计项目督导和复核机制情况:

大发快三平台  A.是(7票,占77.78%)

大发快三平台  B.否(2票,占22.22%)

大发快三平台  15.审计中是否关注以前年度审计整改情况,并在审计中重点关注:

  A.是(9票,占100.0%)

  B.否(0票,占0.0%)

  16.整合利用相关资源开展内部审计项目的主要方式(可多选,按重要性排序):

  A.抽调下级单位财务人员进行审计(5票,占20.83%)

大发快三平台  B.委托第三方中介机构实施审计项目(6票,占25.0%)

大发快三平台  C.由专职内部审计人员对其下属单位进行审计(5票,占20.83%)

  D.组织所属单位之间进行交叉审计(5票,占20.83%)

大发快三平台  E.利用监察、检查等开展审计(3票,占12.5%)

  17.内部审计发现问题的处理方式(可多选,按重要性排序填列):

  A.督促单位对内部审计发现问题进行整改(8票,占33.33%)

  B.对内部审计发现并已整改事项不再在审计报告中反映(5票,占20.83%)

大发快三平台  C.对内部审计发现重大违法违纪线索进行专项审计(5票,占20.83%)

  D.全部在审计报告中反映(4票,占16.67%)

大发快三平台  E.其他(2票,占8.33%)

  18.内部审计结果运用的主要方式:

  A.报送内部审计统计报表(1票,占11.11%)

大发快三平台  B.报送内部审计报告(2票,占22.22%)

  C.报送内部审计发现重大违法违纪线索(1票,占11.11%)

  D.通报内部审计工作情况(2票,占22.22%)

  E.作为被审计单位相关人员年度考核、绩效、晋升的参考因素(3票,占33.33%)

  F.其他(0票,占0.0%)

  19.当前内部审计工作存在的主要问题(可多选,最多选5项):

大发快三平台  A.内部审计计划性、统筹性不强(3票,占10.0%)

大发快三平台  B.内部审计工作独立性不强,审计发现的主要问题未在审计报告中反映(1票,占3.33%)

  C.单位领导不重视(2票,占6.67%)

  D.单位内部审计制度不健全(1票,占3.33%)

  E.内部审计机构不健全(2票,占6.67%)

  F.内部审计人员数量配备不足(5票,占16.67%)

大发快三平台  G.内部审计队伍能力素质欠缺(3票,占10.0%)

大发快三平台  H.审计技术方法有限(0票,占0.0%)

大发快三平台  I.计算机辅助审计技术运用不足(2票,占6.67%)

大发快三平台  J.内部审计未做到应审尽审,存在监督空白和盲区(2票,占6.67%)

大发快三平台  K.审计方案编制流于形式(2票,占6.67%)

  L.审计报告反映的问题质量不高(2票,占6.67%)

  M.审计建议缺乏针对性、可操作性(0票,占0.0%)

  N.内部审计整改落实不到位(1票,占3.33%)

大发快三平台  O.内部审计结果运用不充分(2票,占6.67%)

  P.内部审计未有效利用社会审计资源(1票,占3.33%)

大发快三平台  Q.审计机关的业务指导和监督不到位(1票,占3.33%)

大发快三平台  20.加强对内部审计业务指导的建议(可多选,最多选4项):

  A.制定内部审计地方法规规章或政府规范性文件(3票,占10.71%)

大发快三平台  B.编制本地区内部审计工作发展规划(2票,占7.14%)

大发快三平台  C.印发内部审计工作年度工作要点和审计指引(6票,占21.43%)

大发快三平台  D.指导单位编制内部审计年度计划(3票,占10.71%)

大发快三平台  E.开展内部审计理论研讨和业务交流(3票,占10.71%)

大发快三平台  F.开展内部审计人员教育培训(5票,占17.86%)

  G.开展内部审计先进集体和先进工作者评选(1票,占3.57%)

  H.开展内部审计优秀案例、优秀审计项目评选(1票,占3.57%)

  I.开展内部审计专题讲座(1票,占3.57%)

大发快三平台  J.抽调内部审计人员,开展以审代培(1票,占3.57%)

大发快三平台  K.开展内部审计工作调研座谈(2票,占7.14%)

  21.加强对内部审计业务监督的建议(可多选,最多选4项):

大发快三平台  A.要求报送内部审计工作年度计划、年度总结、统计报表、内部审计报告及发现的重大违法违纪线索等备案资料(3票,占13.04%)

  B.加强对单位内部审计计划编制及执行情况的监督(2票,占8.7%)

  C.加强对内部审计报告质量的监督(5票,占21.74%)

大发快三平台  D.加强对单位实施内部审计全覆盖情况的监督(4票,占17.39%)

  E.加强对内部审计机构负责人、内部审计人员专业胜任能力和职业道德的监督(3票,占13.04%)

  F.结合审计项目实施开展监督(4票,占17.39%)

  G.开展专项监督检查(1票,占4.35%)

  H.通报内部审计工作情况(1票,占4.35%)

  I.其他(0票,占0.0%)

  根据问卷调查结果,大发快三平台将结合中央和省、市以及上级审计机关的有关部署要求,研究加强对内部审计工作指导监督的措施,推动内部审计工作高质量发展。

大发快三平台  特此公告。

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2019年11月26日

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